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특정전표를 생성하였고, 비용취소를 하려고 했는데 전표는 이미 반제된 항목을 포함합니다 - 역분개가 불가능합니다.
상황 분석
- 문제: 2월 전표에 반제(Clearing)된 항목이 포함되어 있어 FB08로 역분개가 불가능합니다. 반제란, 예를 들어 미지급금이 지급되었거나 선수금이 정산된 경우와 같이 후속 처리가 완료된 상태를 의미합니다.
- 해결 방안: 3월에 조정 전표를 입력하여 2월 전표의 비용을 상쇄합니다. 이는 수동 전기(F-02 또는 FB01)를 통해 수행됩니다.
조정 전표 입력 절차 (T-code: F-02 또는 FB01)
1. 원래 전표 확인 (T-code: FB03)
- FB03을 실행하여 2월에 생성된 전표의 세부 사항을 확인합니다.
- 주요 확인 항목:
- 계정 번호: 비용 계정(예: 510000 - 일반 관리비)과 반제된 계정(예: 210000 - 미지급금).
- 금액: 차변/대변 금액.
- 전기 키: 차변(40) 또는 대변(50).
- 반제 상태: 반제 문서 번호를 확인하여 어떤 후속 처리가 이루어졌는지 파악합니다(메뉴: 환경 > 반제 문서).
2. 조정 전표 입력 (T-code: F-02)
- F-02 실행: 일반 전기 트랜잭션 코드를 사용합니다. FB01(재무 회계 전기)도 동일한 목적으로 사용 가능합니다.
- 입력 절차:
- 헤더 데이터 입력:
- 전표 유형(Document Type): "SA" (일반 전표) 또는 회사 정책에 따른 적절한 유형.
- 전기일(Posting Date): 3월 날짜(예: 2025-03-31).
- 회사 코드(Company Code): 해당 전표의 회사 코드.
- 참조(Reference): 원래 전표 번호(2월 전표)를 입력하여 추적 가능성을 확보.
- 라인 항목 입력:
- 첫 번째 라인: 원래 비용 계정의 반대 방향으로 입력.
- 예: 2월 전표가 비용 계정(510000)에 차변 100,000원으로 전기되었다면, 조정 전표에서는 대변 100,000원으로 입력.
- 전기 키: 50 (대변).
- 두 번째 라인: 대체 계정 입력.
- 반제된 계정(예: 210000 - 미지급금)이 아닌, 조정 목적에 맞는 계정을 선택합니다. 예를 들어, "기타 수익" 계정(410000)이나 "조정 계정"을 사용할 수 있습니다.
- 전기 키: 40 (차변).
- 금액: 100,000원.
- 첫 번째 라인: 원래 비용 계정의 반대 방향으로 입력.
- 저장: 입력 후 저장(Save)을 선택하여 조정 전표를 생성합니다.
- 헤더 데이터 입력:
3. 입력 예시
- 2월 원래 전표:
- 차변: 510000 (일반 관리비) 100,000원
- 대변: 210000 (미지급금) 100,000원
- 이후 미지급금이 지급되어 반제됨.
- 3월 조정 전표:
- 차변: 410000 (기타 수익) 100,000원
- 대변: 510000 (일반 관리비) 100,000원
고려사항
- 회계 기간:
- 2월이 이미 마감된 경우, 3월에만 전기 가능합니다. OB52에서 3월 회계 기간이 열려 있는지 확인하세요.
- 계정 선택:
- 조정 전표의 대체 계정은 회사 정책에 따라 달라질 수 있습니다. 예를 들어, 비용을 단순히 상쇄하려면 "기타 수익" 계정을, 추후 정산을 위해 임시 계정을 사용하려면 "조정 계정"을 선택할 수 있습니다.
- 감사 추적:
- 전표의 텍스트 필드에 "2월 비용 조정" 등 명확한 설명을 추가하고, 원래 전표 번호를 참조에 기록하세요.
- 승인 프로세스:
- 수동 조정 전표는 실수 방지를 위해 상급자의 승인을 받는 것이 일반적입니다. 회사 내부 규정을 확인하세요.
- 후속 영향:
- 반제된 항목(예: 미지급금 지급)이 이미 자금 흐름에 영향을 미쳤다면, 조정 전표가 재무제표에 미치는 영향을 재무 팀과 논의해야 합니다.
대안: 반제 해제 후 역분개
만약 반제된 항목을 해제할 수 있다면, 아래 단계를 고려할 수 있습니다(권한 및 상황에 따라 가능 여부 확인 필요):
- 반제 해제 (T-code: FBRA):
- 반제된 지급 문서를 해제합니다.
- 입력: 반제 문서 번호, 회사 코드, 회계연도.
- 역분개 (T-code: FB08):
- 반제가 해제되면 원래 전표를 FB08로 취소합니다.
- 재입력:
- 필요 시 수정된 전표를 새로 입력합니다.
- 주의: 이 방법은 자금 흐름에 영향을 줄 수 있으므로 신중히 진행해야 합니다.
결론
2월 전표가 반제되어 역분개가 불가능한 경우, 3월에 F-02를 통해 조정 전표를 입력하는 것이 가장 현실적인 해결책입니다. 원래 전표의 비용을 상쇄하도록 반대 방향으로 계정과 금액을 입력하며, 회사 정책에 맞는 대체 계정을 선택하세요. 반제 해제 후 역분개는 가능성이 낮거나 복잡할 수 있으므로, 수동 조정 방식을 우선 추천드립니다.
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