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FB03은 전표 조회를 위한 트랜잭션 코드로, 전표를 직접 수정하거나 취소할 수는 없습니다. 따라서 역분개를 위해서는 별도의 트랜잭션 코드를 사용하거나 수동으로 반대 전표를 입력해야 합니다. SAP에서는 전표 역분개에 두 가지 주요 접근 방식이 있습니다: 전표 취소와 수동 역분개. 아래에서 각각의 절차를 설명합니다.
1. 전표 취소 (T-code: FB08)
전표 취소는 원래 전표를 완전히 무효화하는 방법으로, 개별 전표에 대해 수행할 수 있습니다. 단, 전표가 결산되거나 지급 완료된 경우에는 취소가 불가능할 수 있으므로 사전에 상태를 확인해야 합니다.
- 절차:
- FB03으로 전표 확인: FB03을 실행하여 역분개하려는 전표 번호, 회사 코드, 회계연도를 입력하고 전표 세부 사항을 확인합니다.
- FB08 실행: 트랜잭션 코드 FB08(개별 전표 취소)을 입력합니다.
- 필수 입력:
- 전표 번호(Document Number): FB03에서 확인한 번호.
- 회사 코드(Company Code): 해당 전표의 회사 코드.
- 회계연도(Fiscal Year): 전표가 생성된 연도.
- 취소 사유(Reversal Reason): 예: "01" (잘못된 전기 취소) 또는 "02" (현재 기간에서 취소).
- 전기일(Posting Date): 취소 전표의 전기일을 지정합니다.
- 저장: 입력 후 저장(Save)을 선택하면 시스템이 원래 전표를 취소하는 반대 전표를 자동 생성합니다.
- 주의사항: 전표가 이미 후속 문서(예: 지급, 결산)와 연결된 경우, FB08로 취소가 불가할 수 있습니다. 이 경우 후속 문서를 먼저 취소해야 합니다.
2. 수동 역분개 (T-code: F-02 또는 FB01)
전표 취소가 불가능하거나 특정 상황에서 수동 조정이 필요한 경우, 반대 전표를 직접 입력하여 역분개를 수행할 수 있습니다.
- 절차:
- FB03으로 원래 전표 분석: FB03에서 전표의 계정, 금액, 차변/대변 여부를 확인합니다.
- F-02 또는 FB01 실행: 일반 전기 트랜잭션 코드(F-02) 또는 재무 회계 전기(FB01)를 사용합니다.
- 반대 전표 입력:
- 원래 전표의 차변 계정은 대변으로, 대변 계정은 차변으로 입력합니다.
- 금액은 동일하게 유지하되, 반대 방향으로 전기합니다.
- 전기 키(Posting Key): 예를 들어, 원래 차변이 "40"이었다면 대변은 "50"으로 입력.
- 참조 필드(Reference): 원래 전표 번호를 기록하여 추적 가능성을 높입니다.
- 저장: 입력 완료 후 저장하면 수동 역분개 전표가 생성됩니다.
- 장점: 유연성이 높아 복잡한 상황에서도 적용 가능합니다.
- 단점: 수작업이므로 오류 가능성이 있으며, 원래 전표와의 연결이 시스템적으로 자동 반영되지 않습니다.
3. 대량 전표 취소 (T-code: F.80)
여러 전표를 한꺼번에 역분개해야 하는 경우, F.80을 사용할 수 있습니다.
- 절차: 전표 번호 범위, 회사 코드, 취소 사유 등을 입력한 후 실행하면 일괄적으로 취소 전표가 생성됩니다.
- 적용 사례: 실수로 대량 전기된 전표를 수정할 때 유용합니다.
추가 고려사항
- 권한 확인: 전표 취소 및 역분개는 사용자 권한에 따라 제한될 수 있으므로, SAP 관리자에게 권한을 확인해야 합니다.
- 기간 상태: 전표가 속한 회계 기간이 마감된 경우, 해당 기간을 열어야 역분개가 가능합니다(T-code: OB52).
- 감사 추적: 역분개 시 사유를 명확히 기록하여 감사 시 문제가 없도록 합니다.
결론
FB03으로 확인한 전표를 역분개하려면, FB08을 통한 전표 취소가 가장 간단하고 표준적인 방법입니다. 그러나 상황에 따라 F-02나 FB01을 통한 수동 역분개가 필요할 수 있습니다. 절차를 진행하기 전, 전표 상태와 후속 문서 여부를 반드시 확인하시기 바랍니다.
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